兴海县人民政府办公室

关于2013年部门（单位）预算管理综合绩效考评情况的通报

各相关预算单位、部门：

根据《兴海县部门（单位）预算管理绩效考评工作实施方案》（兴政办[2013]42号）对部门（单位）预算管理综合绩效考评工作的安排，以《兴海县部门（单位）绩效考评体系》（兴财[2013]451号）为依据，县预算管理绩效考评领导小组开展了2013年度部门（单位）预算管理综合绩效考评工作，对各部门（单位）提供的考评资料进行了认真、细致的考评。现将考评情况通报如下：

　　一、被考评的单位和考评依据、方法

1．被考评的单位：32个部门（单位）。

2．考评依据：《兴海县部门（单位）预算管理绩效考评工作实施方案》（兴政办[2013]42号），《兴海县部门（单位）绩效考评体系》（兴财[2013]451号）四个考评大项、二十项具体内容。

3．考评方法：预算管理绩效考评领导小组成员参照考评体系，对各部门（单位）提供的考评资料进行审核打分，采用积分法考评。部门（单位）财政预算绩效考评总得分＝考评体系绩效分值100分+加分分值-扣分分值。

　　二、综合绩效考评情况说明

　 （一）、预算编制

　　1.预算编制完整性：10分

　①收支项目不漏项；②有政府采购预算；③有绩效目标；④

有编制说明；⑤申报的项目预算必须附有可行性论证报告，分值每一项得2分共10分。对年初预算编制不完整，有漏项的，扣除相应分值。

　　2、综合预算编制：4分

　　①本部门上年经费结余纳入年初预算；②本部门固定资产变价收入及出租收入等全部纳入预算；③各类行政性收费收入全部纳入预算;④将上级主管部门等安排的补助全部纳入预算，分值每一项得1分共4分。由于年初预算编制时，此项考核指标纳入县本级预算，工作没有布置到各部门（单位），因此该项指标均未扣分。

　　3.预算编报质量：2分

①报送及时；②提交的项目预算切合实际，分值每一项1分共2分。预算报表报送不及时的，扣除相应分值。

　　4.项目预算细化程度：4分

①项目预算必须注明具体实施单位和实施时间；②必须注明产生的预期效益;③细化政府采购预算;④政府采购计划上报的及时性，分值每一项得I分共4分。该项指标均未扣分。

　 （二）、预算执行：40分

　　1．全年预算执行率：5分

根据2013年部门决算报表，年度支出预算执行率必须达到98%以上；每月支出必须实现年度支出预算序时进度，分值每一项得2.5分共5分。年度支出预算执行率未达到98%以上、未报送考评资料的，扣除该项分值。

　　2.年终结余结转规模：2分

①年终结余结转规模不得高于上年水平；②当年压缩上年结余结转规模在上年水平上压缩20%以上，分值每一项得1分共2分。未达到要求和未报送考评资料的单位进行扣分处理。

3.“三公”支出执行情况：2分

①确保当年本部门出国（境）费、公务用车购置及运行经费支出、公务接待经费支出实现省、州上规定的相关要求。②各预算单位负责公开本部门上年度“三公”经费支出决算和当年预算，同时附带相关文字说明，包括因公出国（境）人次、主要任务，公务接待对象及缘由，车辆购置数量，以及运行费开支等具体情况。特别是对于较上年增长的要说明理由，分值每一项得1分共2分。各单位“三公”经费支出均按照要求进行了公开，支出项目均有详细说明，考评中均未扣分。

4.经费开支合规性：1分

会议、公务接待、差旅费等各项经费支出必须符合省、州、县财政规定的各项开支标准。以兴财行字（2013）616号《关于转发〈青海省国家机关和事业单位工作人员省内差旅费管理暂行办法〉的通知》，分值1分。各单位对《关于转发〈青海省国家机关和事业单位工作人员省内差旅费管理暂行办法〉的通知》（兴财行字[2013]616号）执行不力，进行相应扣分处理。

　　5.项目支出绩效情况：30分

①完成预算编报确定的支出进度；②.完成预算编报确定的支出效益（包括完成的数量和质量等）。结合重点项目支出绩效评价指标设定的相关分值和工作开展情况评分。项目支出另行考评，考评中均未扣分。

　 （三）、预算资金监管：20分

　　1.部门财务规章制度及财务监管建立情况：7分

①建立本部门（单位）财务管理制度情况；②建立本部门（单位）电话费、车辆费、接待费和会议费开支管理办法；③建立本部门（单位）办公用品包括电脑等设备的配置管理办法；④本部门（单位）固定资产登记入帐、核销；⑤建立内部财务稽核制度，定期开展内部银行帐户资金与会计账面的对帐工作（以银行对帐单为准）；⑥建立部门与国库的对帐工作（年内完成三次对账得1分：6月份、11月份、2014年元1-5日）；⑦定期组织开展内部财务收支监督检查，分值每一项得1分共7分。对未定期组织开展内部财务收支监督检查、无对账资料和对账工作未完成、固定资产入账、核销未按程序办理的扣除相应分值。

　　1.银行账户及“小金库”治理情况：6分

①严格执行银行账户开立、变更、撤销的财政审批备案制度，没有违规和多头开设账户;②未设立“小金库”;③严格落实规范津补贴相关规定，没有出现违规发放津补贴、有价证券和实物等现象，分值每一项得2分共6分。未报送考评资料、考评资料不全的扣除该项分值。

 3.资金管理使用的安全性：2分

①未出现挤占、挪用或贪污财政性资金现象；②未出现通过签订各类虚假经济合同转移财政资金现象，分值每一项得1分共2分。未报送考评资料、考评资料不全的扣除该项分值。

　　4.重点项目资金监管制度建立情况：5分

①建立项目进度监管机制；②建立项目管理单位台帐约束制度；③落实项目规范定向督查制度；④实施项目前期许可制度；⑤建立项目备案管理责任制，分值每一项得1分共5分。项目支出另行考评，考评中均未扣分。

　 （四）、预算基础管理：20分

　　1.人员资产信息数据库建立情况：8分

①建立人员信息基础数据库，如实反映人员身份、年龄和工资及津贴补贴等信息，并实行动态管理;②建立车辆、房屋、办公设备等相关资产的信息基础数据库，如实反映资产数量、品名、型号、账面价值、使用状况等信息；③严格按照“三定方案”和省编办批复设置机构和人员；④全面贯彻落实县政府《兴海县车辆管理暂行办法》，严格执行公务用车的配备标准和车辆编制管理等相关要求，分值每一项得2分共8分。未报送考评资料、考评资料不全的扣除该项分值。固定资产变动和处置不合理、车辆数超编的，考评中相应扣分。

2.预算收支月（季）报表及部门决算编报情况：4分

　  ①及时报送预算收支月（季）报表及部门决算，并确保数据的真实性、完整性；②及时报送财政部门需要的其他报表（国有资产管理报表等），分值每一项得2分共4分。根据工资表、国有资产管理报表、部门（预）决算报表和本次考评资料报送情况及其他财政报表报送情况进行考评。

　　3.预算信息公开情况；2分

　 ①通过适当方式向社会及时公开本部门的预决算信息；②按季度公开本部门财务收支情况，分值每一项得1分共2分。未按要求公开本单位预决算信息、按季度公开本部门财务收支情况的进行相应扣分。

　　4.非税收人收缴管理情况：2分

　　①按县财政的相关要求，及时足额缴存各类非税收人，做到应收尽收，应缴尽缴，逐步推行票据电子化，未出现设立过渡户及坐收坐支现象，②建立健全非税收入管理办法，加强本部门（单位）非税收入管理，分值每一项得1分共2分。非税收入未上缴国库或上缴不及时的进行扣分。

　　5.项目储备库建设情况：1分

 根据本部门事业发展规划，建立项目储备库，形成规划一批、论证一批、批准一批、开工一批的项目推进机制，分值每一项得1分。项目规划资料不全的（无相应支撑资料），进行相应扣分。

　　6.政府性债务管理情况：1分

 没有违规举借债务或为其他经济组织提供融资担保和承诺;按计划偿还债务;及时向县财政局报送政府性债务报表，分值每一项得1分。检查中各单位没有违规举借债务或为其他经济组织提供融资担保和承诺，按计划偿还债务和报送政府性债务报表，未扣分。

　　7.预算管理改革推进情况：2分

按照县财政的要求，圆满完成各项预算管理改革任务或各项改革取得重大进展。（主要包括本部门推进公务卡试点改革凡落实公务卡管理，以及其他相关改革推进情况和办卡、每月刷卡次数达到相关要求，办结率和刷卡率各为1分。具体以兴财库字（2013）780号《关于2013年度公务卡办理和使用情况的通报为准），分值每一项得2分。根据财政局《关于2013年公务卡办理和使用情况的通报》（兴财库字[2013]780号），各部门（单位）办卡率和刷卡率未达到要求的，进行相应扣分。

经考评组同意，对既有基本支出和项目支出，财务工作业务量大、管理规范、帐务处理及时、重点项目支出绩效评价结果较好的单位根据评价级次相应加分。

三、考评结果及奖惩

根据《兴海县2013年度乡镇及部门（单位）财政管理绩效奖惩办法》（兴党办[2013]103号），排名靠前的三个部门（单位）分别奖励3万元、2万元、1万元，排名靠后的三个部门（单位）分别扣减当年运转经费3万元、2万元、1万元。奖惩资金指标由财政局另行下达。

各部门（单位）考评结果详见《2013年部门（单位）预算管理绩效考评评分表》，考评体系指标详细评分情况可到县财政局绩效考核管理办公室查询。联系人：马秋香 联系电话　8582762 152******3289

四、存在的问题

1、各部门（单位）对财政管理综合绩效考评工作不重视，领导干部未能加强日常监控和督导。

2、财政管理绩效考评指标体系有待进一步完善。从考评情况看，现有的预算绩效考评指标体系和目标不尽科学、合理，权重和分值标准有待完善。

3、会计队伍流动性大，新老会计交替存在空白，工作衔接不到位，在一定程度上影响了财务管理水平。

4、由于财政管理绩效考评是一项新的工作任务，针对该工作开展的业务培训工作不够，工作指导不到位。

五、建议

1、要求各部门（单位）提高对财政管理绩效工作的认识，财政负责人加强日常工作的监控和督导，落实责任，树立“用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的财政绩效管理理念，强化部门预算绩效管理意识。

2、针对考评体系中存在的不足，要进一步完善预算绩效管理考评体系。要积极探索研究制定切实可行的预算绩效评价体系，合理确定预算绩效目标和指标，基本形成较为完善的财政部门预算绩效管理基本框架体系。

3、各单位根据定岗定编的原则，做到人员、编制的统一，加强单位财务人员管理，财务人员要切实履行好职责。

4、预算绩效是一项新工作，头绪繁多、内容丰富、涉及面广、技术含量高，需要大量的数据统计和相关专业知识，要在实际工作中邀请省州相关业务部门指导、培训，全面提升预算绩效管理水平。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　  2014 年4月17日